Документы для подачи декларации 3-НДФЛ формируются в одно время с этим отчетом, если налогоплательщику надо заявить один из вычетов. В статье описан состав документов, готовящихся в зависимости от стоящей перед налогоплательщиком задачи.

Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Дополнительных документов для подачи декларации 3-НДФЛ не требуется, если отчетность, кроме намерения показать размер соответствующих доходов, иной цели не преследует. Налоговое законодательство не предусматривает такой обязанности для налогоплательщиков. Но отчитывающиеся лица могут в добровольном порядке подать, например, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи имущества или иные бумаги, способные подтвердить получение дохода.

Если желание приложить к отчету дополнительные сведения все-таки возникло, то список документов при подаче декларации 3-НДФЛ желательно сформировать на отдельном листе, чтобы подтвердить факт их сдачи налоговикам.

Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет

Как уже было отмечено, при декларировании доходов налоговое законодательство не обязывает лиц, сдающих 3-НДФЛ, еще и прикладывать к ней документы. Такое действие - дело добровольное. Однако если налогоплательщик намеревается оформить один или несколько видов вычетов, то подтверждающие документы надо готовить и подавать в налоговую инспекцию обязательно.

ФНС РФ по этому поводу выпустила отдельное письмо от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, где приводит список требующихся для оформления такого вычета бумаг. В него входят:

• соглашение, на основании которого налогоплательщик стал собственником недвижимого имущества;
• документы, удостоверяющие факт оплаты понесенных в ходе приобретения недвижимости расходов;
• документы, подтверждающие, что налогоплательщик - это собственник недвижимости.
• приемо-сдаточный акт на объект недвижимости (при долевом строительстве);
• если вычет распределяется между супругами, то письменное заявление о желании разнести вычет и о принципах его распределения;
• договор банковского кредитования и справка о процентных выплатах банку (если проценты могут быть приняты к вычету);
• прочие документы, требующиеся для подтверждения действительности понесенных расходов.

Эти документы для декларации 3-НДФЛследует представлять в тот же день, что и сам отчет, и вместе с ним.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом - требуемый перечень в ИФНС

Если оформляется социальный вычет, то состав пакета документов будет в корне иной. Понадобится подать:

• соглашение с учебным заведением на обучение налогоплательщика (копия) с обязательной ссылкой на очное обучение;
• соглашение с лечебным учреждением на оказание соответствующих услуг (копия);
• документы, подтверждающие факт перевода денежных средств на благотворительность;
• лицензия учебного заведения (копия);
• лицензия лечебного учреждения (копия);
• рецепты на лекарственные препараты (дубликаты, на которых ставится отметка о представлении в ФНС);
• документы, подтверждающие, что заявитель и обучающийся - родственники;
• справка 2-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ, если имеется в виду обучение, непременно должны содержать лицензию на такую деятельность. В крайнем случае налоговая инспекция примет устав учреждения, в котором есть указание на его образовательный профиль. Подтверждение можно найти в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ

Чтобы не возникало неясностей с налоговиками, рекомендуется привести перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, в письме-сопровождении. Такую опись можно составить в произвольном виде, главное - указать к какой декларации она приложена.

Следует иметь в виду, что налоговую инспекцию может не устроить какой-либо документ, или ее специалисты посчитают информацию неполной. Тогда они вправе истребовать дополнительные сведения или документы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деньги вносятся наличными, то налоговики примут к учету только чек кассового аппарата, БСО, либо квитанцию к ПКО. Иные варианты рассматриваются как отсутствие подтверждения платежа.

К декларации 3-НДФЛ документы можно добавлять по собственной инициативе, чтобы подтвердить факт дохода, а в случае запроса вычета они для подтверждения произведенных расходов должны прилагаться обязательно.

Все прилагаемые документы лучше всего оформить списком и направить его сопроводительным письмом к декларации.

В публикации рассматривается вопросы относительно представления 3 ндфл, и какие документы нужно предоставить в налоговое ведомство вместе с декларацией. Помимо этого затрагиваются вопросы относительно налоговой системы в целом в стране, а также обязанности и права граждан по предоставлению декларации о доходах.

Налоговая система в РФ

Налоговая система представляет собой совокупность всех основных частей налогообложения:

• объект;
• субъект;
• государственные ведомства;
• законодательные акты.

То есть, в данную систему входят перечень налогов, плательщики обязательных платежей, отделения ФНС и все нормативно-правовые акты в этой области.

Перечень налогов включает в себя как общие налоговые режимы (НДС, НДФЛ, налог на прибыль и т.д.), так и специальные (УСН, ЕНВД, патент и т.д.).

Плательщиками являются физические и юридические лица, у которых есть обязанность по уплате налога. Также к данной категории следует относить тех, кто хочет воспользоваться правом участия в налоговых правоотношениях, то есть тех, кто подает документы на получение возвратов и других возмещений из бюджета.

Вместе с декларацией необходимо представить пакет документов.

Государственные ведомства представлены центральным аппаратом ФНС и подотчетными ему - региональными и межрегиональными ИФНС. Также сюда следует относить и Министерство финансов, которое регламентирует и контролирует деятельность ведомства по налогам.

Список законодательных актов достаточно широкий и включает в себя:

• Конституцию.
• Налоговый кодекс.
• Постановления правительства.
• Указы Президента.
• Приказы ФНС.
• Другие нормативно-правовые акты.

Таким образом, налоговая система работает в том случае, если функционируют все ее составные части.

Документы для 3 ндфл

Для того чтобы разобраться какие нужны документы для подачи 3 ндфл в налоговую, необходимо определить цель такого обращения. Так, это может быть обязанность (при отчете о доходах) либо право (при получении вычета). И в первом и во втором случае документы для 3 ндфл, их перечень установлены законодательством. Следовательно, непредставление даже одного из этого списка влечет за собой определенные последствия. В общем случае для заполнения и подачи декларации в ведомство понадобится паспорт и ИНН (только номер). Для оформления возврата потребуется , поскольку вернуть 13% может только работающий гражданин, с доходов которого удерживался данный процент.

Для заполнения 3 ндфл требуется справка о доходах

На получение имущественного вычета

На имущественный вычет могут рассчитывать граждане, которые приобрели объект или объекты недвижимости, подходящие под перечень установленных кодексом объектов (квартиры, дома, земли и т.д.). Для подтверждения такого права вместе с декларацией-заявлением на получение возмещения необходимо подать пакет документов.

Декларации 3 ндфл за квартиру?

• свидетельство о праве собственности;
• договор купли-продажи;
• акт приема-передачи (для первичного жилья);
• кредитный договор (для ипотечного приобретения);
• расписка о принятых денежных средствах от продавца (если продавец - физическое лицо, деньги передавались в наличной форме и в договоре не указан факт передачи);
• квитанции о переводе денег за покупку (если использовался безналичный расчет);
• квитанции об уплате ежемесячных платежей по ипотеке (если она имела место быть);
• свидетельство о браке (если покупка осуществлялась в общую совместную собственность);
• заявление о распределении долей (если покупка осуществлялась в общую совместную собственность).

Свидетельство о праве собственности либо акт приема-передачи являются основополагающими документами, поскольку именно они рождают право на вычет. Дата получения данных бумаг является датой возникновения права на получение имущественного вычета. То есть, если договор сделки был оформлен в декабре 2017 года, а свидетельство получено в январе 2018 года, то декларацию на возмещение можно подавать только за 2018 год в следующем году.

Расписка о принятых денежных средствах может быть написана как от руки, так и напечатана на цифровом устройстве. Однако обязательно, чтобы в ней были отражены все основные сведения. Такие как:

• сведения о продавце (фамилия, имя, отчество, год рождения, серия и номер паспорта, адрес регистрации);
• сведения о покупателе (фамилия, имя, отчество, год рождения, серия и номер паспорта, адрес регистрации);
• сведения о недвижимом объекте;
• стоимость объекта (цифрами и прописью);
• указание на факт получения данной суммы продавцом от покупателя;
• дата и подписи сторон, участвующих в сделке.

Для расписки нет утвержденной законодательством формы, но необходимо придерживаться следующего образца

Если заявитель претендует на увеличение доли в праве собственности на квартиру в 3 ндфл, то необходимо писать заявление о распределение долей. Для этого необходимо присутствие обоих супругов.

Важно! Если имущество приобретается у юридической фирмы, то обязательно должны быть представлены платежные документы. Указание на факт оплаты в договоре без наличия самих платежек является основанием для отказа в вычете и в совершении контрольных мероприятий относительно данной фирмы.

При приобретении частного дома список документов для 3 ндфл идентичен списку при покупке квартиры. Однако есть одна особенность, которая заключается в том, что приобретая свой дом, покупатель приобретает и земельный участок, на котором он находится. Следовательно, дополнительно необходимо свидетельство о праве на землю.

Важно! Приобретая дом, необходимо правильно составить договор. В договоре покупки могут быть отражены нежилые объекты (сараи, гаражи, пристройки и т.д.), за которые налоговый вычет не предусмотрен. Поэтому важно определить их стоимость и исключить их из суммы заявленного вычета.

Если покупается квартира на первичном рынке, которая требует ремонта, то в стоимость покупки можно включать и сумму затрат, понесенных в связи с отделкой. Для этого в договоре должно быть указано, что квартира продается без отделки. А для доказывания увеличенной стоимости приобретения необходимо приложить платежные документы за купленные расходные материалы (цемент, обои, шпатлевка и т.д.).

Важно! Не все затраты можно отнести к расходным материалам, которые могут увеличить вычет. Поэтому важно заранее проконсультироваться со специалистами либо изучить данный вопрос самостоятельно.

На получение социального вычета

Социальный вычет включает в себя возврат понесенных расходов на лечение, обучение, страхование себя и своих близких, а также на благотворительность.

Социальный вычет включает в себя следующие виды

Для того чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать следующий список документов для подачи декларации 3 ндфл:

• договор с медицинским учреждением;
• чеки на оплату;
• лицензию данного учреждения;
• справку об оплате медицинских услуг для налоговых органов;
• свидетельство о рождении (если вычет за ребенка либо за родителя).

Обратите внимание!Все документы выдаются медицинским учреждением. Забирая справку, необходимо убедиться в наличии на ней печатей и штампов.

Также можно вернуть процент с купленных лекарственных средств. В этом случае список дополняется:

• рецептом на лекарства (с пометкой и штампом для налогового ведомства);
• чеками, подтверждающими их приобретение.

Не все лекарства подлежат включению в сумму вычета. Поэтому перед заявлением вычета необходимо ознакомится с их перечнем.

Для подтверждения затрат на обучение понадобится:

• договор;
• чеки об оплате образовательных услуг;
• лицензия учреждения;
• справка об очной форме обучения (если возврат делается за ребенка);
• свидетельство о рождении (если вычет за ребенка).

Для подтверждения затрат на страхование и благотворительность понадобятся:

• договор;
• платежные документы;
• справка об уплаченных взносах (для страхования).

Важно! Однако следует помнить, что каждая ситуация довольно индивидуальна. И в некоторых случаях требуются прикладывать дополнительные документы.

На получение стандартного вычета

Как правило, вычеты на детей предоставляются работодателем в виде уменьшения облагаемой суммы зарплаты. Однако если работодатель этого не сделал, то можно заявить вычет самостоятельно. Для этого оформления необходимо прилагать свидетельство о рождении ребенка.

Стандартный вычет предоставляется в следующих размерах

Отчет о полученном доходе

Декларирование доходов, полученных от продажи недвижимости либо машины, срок нахождения в собственности которых до 3-5 лет, является обязанностью всех граждан. Подтверждать полученные доходы от продажи автомобиля или объекта недвижимости нужно следующими документами:

• договор продажи автомобиля, квартиры, дома или участка земли;

Также необходимо декларировать доход, полученный от сдачи в аренду недвижимости. Для этого к декларации должны прилагаться:

• договор аренды;
• чеки и платежные документы (если есть).

Важно! При этом следует обратить внимание на заполнение договора, так как если в нем прописано, что коммунальные услуги включены в стоимость, то факт их уплаты также необходимо документально подтвердить.

Таким образом, перечень документов, которые необходимо сдать вместе с декларацией не всегда совпадает с общим перечнем. Бывают сложные ситуации, требующие дополнительного документального сопровождения. Если собственными силами разобраться не удалось, то стоит обратиться в специализирующиеся фирмы. В Москве, как и в остальных городах, их достаточное количество, и, как правило, располагаются они недалеко от отделений налоговых ведомств. Также следует знать, что повторное обращение за полученным вычетом недопустимо.

Последнее обновление Июнь 2019

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:

Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам , то дополнительно представляются:

В случае покупки имущества супругами в совместную собственность

1. . В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление об определении долей в совместной собственности ;
2. Копия свидетельства о заключении брака .

за ребенка дополнительно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении ;
2. Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя);

В случае самостоятельного строительства:

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту :

Также для оформления вычета Вам потребуются:

1. Номер ИНН (должен быть указан в декларации). Вы можете узнать его в Вашем «Свидетельстве о постановке на учёт в налоговом органе» или на сайте федеральной налоговой службы (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквизиты счета , на который будут перечислены деньги (должны быть указаны в заявлении о возврате налога).

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов .

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и заявление на распределение вычета, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Чтобы получить возврат подоходного налога, необходимо подать декларацию и следующие документы:

1. Паспорт, страница с фотографией и пропиской (копию не требуют, не забудьте взять подлинник с собой в налоговую) .
2. ИНН налогоплательщика (обычно указывается в справке о доходах 2-ндфл).
3. Справка о доходах 2 НДФЛ с места работы (со всех мест работы).

Приобретение дома, квартиры

1. Договор купли продажи. Акт приёма-передачи.
2. Свидетельство о государственной регистрации/ выписка из реестра.
3. Документы, подтверждающие оплату (расписка продавца рукописная или платежное поручение, если покупали у застройщика)
4. Для ипотечников - справка из банка о сумме уплаченных процентов
5. Заявление о возврате налога с указанием вашего расчетного счета. Когда придете к нам в офис, имейте при себе реквизиты счета или сберкнижку.

Продажа автомобиля, квартиры, акций

1. Договор купли продажи.
2. Если автомобиль был в собственности менее 3-х лет и был продан за сумму, превышающую - 250 тыс.руб.,то постарайтесь найти договор на покупку этого авто + платежные документы, чтобы уменьшить или вообще не платить налог. Справка о доходах с работы 2-ндфл не требуется.

Сдача в аренду квартиры
Нужен только паспорт, номер ИНН (желательно) и сумма, полученная за аренду квартиры. Справка о доходах с работы 2-ндфл не требуется.

Своя учеба

1. Договор с учебным заведением (с указанием лицензии).
2. Квитанции об оплате.

Обучение детей

1. Договор с учебным заведением (с указанием лицензии), подлинник и копия.
2. Справка с места учёбы.
3. Квитанции об оплате подлинники и копии.
4. Свидетельство о рождении ребёнка.

При лечении

1. Договор с лечащим учреждением (с указанием номера лицензии).
2. Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы по форме №289/БГ-3-04/256 приказ МНС РФ от 25.07.2001.
3. Квитанции и чеки на оплату, рецепты врача, заверенные подписью главного врача и печатью медучреждения.
4. Если оплачивалось лечение супруга, ребенка, родителей - свидетельство о браке, свидетельство о рождении.

При приобретении медикаментов

Все приобретённые медикаменты должны соответствовать Перечню лекарственных средств для налогового вычета, утвержденному Правительством РФ в постановлении от 19.03.2001 № 201 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства РФ от 26.06.2007 № 411)
1. Квитанции, чеки

При продаже недвижимости

1. Договор купли продажи недвижимого имущества.
2. Позвоните нам по телефону или напишите на e-mail и узнайте какие документы нужны в вашем случае (для минимизации налогообложения).

Строительство

1. Договор купли продажи. Акт ввода в эксплуатацию.
2. Свидетельство о государственной регистрации.
3. Чеки, квитанции на оплату стройматериалов

Для подготовки всех видов деклараций необходимы:

1. Паспорт;
2. ИНН.

При покупке квартиры:

1. Свидетельство о регистрации права собственности;
2. Договор купли-продажи;
3. Акт приема-передачи;
4. Платежный документ или Расписка в получении денег;
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

Дополнительно, если жилье приобреталось в кредит (ипотеку)

7. Кредитный договор (ипотека);
8. Справка из банка об уплаченных процентах;
9. Квитанции об оплате процентов.

При строительстве жилья:

1. Договор на строительство жилья (договор долевого строительства, инвестирования и др);
2. Платежный документ (квитанции, платежные поручения);
3. Документы подтверждающие расходы (чеки, товарные чеки, договора, накладные и др.);
4. Свидетельство о регистрации права собственности (при наличии, если жилье зарегистрировано);
5. Акт приема-передачи (при наличии);
6. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже квартиры:

1. Договор купли-продажи;
2. Платежный документ или Расписка в получении денег (при наличии);
3. Документы на приобретение жилья (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 1000000) рублей);

При оплате обучения:

1. Договор с учебным заведением (договор должен быть на имя родителей, если декларацию подают родители);
2. Квитанции об оплате, чеки;
3. Копия свидетельства о рождении ребенка (если обучение оплачивают родители)
4. Лицензия (учебного заведения);
5. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате лечения:

1. Договор с лечебным учреждением (при наличии);
2. Квитанции об оплате;
3. Справка об оплате услуг для предоставления в налоговые органы (утверждена
приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При оплате стоимости медикаментов:

1. Рецепт от лечащего врача форма № 107/у;
2. Квитанции об оплате;
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ;

При продаже автомобиля:

1. Документы на продажу машины (Справка-счет, договори др.);
2. Документы на приобретение машины (если в собственности менее 3 лет и цена продажи более 250 000 рублей);
3. Копия ПТС или документы на приобретение автомобиля (если в собственности более 3 лет);
4. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ.

При продаже ценных бумаг:

1. Документы на продажу ценных бумаг (договора, платежные документы)
2. Документы на приобретение ценных бумаг (договора, платежные документы)
3. Справка о доходах с места работы Форма 2 НДФЛ
4. Справка о доходах от налогового агента (брокера, доверительного управляющего Форма 2-НДФЛ);
5. Документы по дополнительным расходам (комиссионные отчисления, биржевые сборы, депозитарии, регистраторы и пр.)

При оплате расходов на добровольное медицинское страхование

1. Договор добровольного медицинского страхования;
2. Страховой полис;
3. Кассовые чеки и квитанции по оплате страховой премии (взноса) форма № А-7.

При оплате расходов на добровольное пенсионное страхование

1. Договор добровольного пенсионного страхования;
2. Документы, подтверждающие оплату взносов.