13 октября. Не за горами уже декабрь, до которого россиянам нужно успеть заплатить три налога за 2015 год. Какие налоги нужно заплатить? Как они рассчитываются? Кому не следует ждать уведомлений от налоговой инспекции по почте? Расскажем в данном информационном материале.

Когда придёт «письмо счастья»

Уплата налогов осуществляется на основании налоговых уведомлений, которые формирует Федеральная налоговая служба. Не позднее, чем за 30 дней до наступления срока платежа данное уведомление должно поступить адресату. Если сроки уже поджимают, а уведомления так и не сформировано, то уточнить дату его получения можно на официальном сайте налоговой службы с помощью «личного кабинета налогоплательщика». В настоящее время в личном кабинете указывается, что крайний срок получения уведомления – 18 ноября.

Кому не ждать уведомления по почте

Уведомление по почте придёт не всем налогоплательщикам – предупреждает ФНС. Те, кто зарегистрирован в «личном кабинете налогоплательщика», уведомление получат только в электронном виде, в бумажном виде уведомления придут только тем, кто не зарегистрирован в данном «кабинете».

В уведомлении (хоть бумажном, хоть электронном) будет содержаться вся необходимая для уплаты налога информация: какой налог следует уплатить, по каким реквизитам и сумма платежа. То есть у плательщика нет необходимости рассчитывать налоги самостоятельно. Однако если такая необходимость имеется, то любой может рассчитать свой налог самостоятельно.

1. Налог на имущество.
2. Транспортный налог.
3. Земельный налог.

Налог на имущество

В 28 регионах России с 1 января 2015 года физических лиц начал рассчитываться исходя из . Речь идёт о налоге, который уплачивается за дома, квартиры, гаражи, строящееся жильё и машиноместа.

О том, насколько увеличится налог на имущество для граждан России, и как он рассчитывается, читайте в специальном материале «Политического класса» - «?».

Транспортный налог

Транспортный налог касается владельцев различных транспортных средств: от до вертолёта.

Данный налог является региональным, поэтому ставка зависит от региона, в котором зарегистрировано транспортное средство. На федеральном уровне установлены лишь базовые ставки, на которые должны ориентироваться субъекты РФ, устанавливая свои региональные коэффициенты.

Плательщики

Транспортный налог уплачивают владельцы автомобилей, мотоциклов, автобусов, мотороллеров, вертолётов, теплоходов и яхт, снегоходов, моторных лодок (мощностью до 5 л.с.) и иных транспортных средств.

Кому положены льготы

Перечень лиц, для которых предусмотрены льготы на уплату транспортного налога, определяется региональными властями. Чаще всего к таким категориям относятся:

• инвалиды I и II групп за один наземный транспорт с мощностью двигателя до 200 л.с.;
• ветераны Великой Отечественной войны;
• Герои России;
• многодетные семьи,
• лица, имеющие легковые автомобили мощностью двигателя до 70 л.с.,
• резиденты особых экономических зон и другие.

Каждый регион устанавливает свои перечни лиц. Уточнить, подпадаете ли вы в категорию «льготников», вы можете на сайте Федеральной налоговой службы.

От чего зависит размер налога

Размер транспортного налога зависит не только от налоговой ставки, но и от повышающего коэффициента, который применяется для автомобилей дороже 3 млн рублей.

Размер налога зависит (для легковых автомобилей) от:

• ставки налога;
• мощности двигателя;
• количества месяцев владения;
• повышающего коэффициента.

Калькулятор для расчёта транспортного налога вы можете найти на сайте ФНС.

Для примера возьмём, что необходимо рассчитать транспортный налог за автомобиль Toyota Prius с мощностью двигателя 1,8 л (99 л.с.), которым владели 12 месяцев, год выпуска автомобиля – 2012. Допустим, что проживаем мы в Москве. Сумма транспортного налога будет рассчитываться по следующей формуле:

Транспортный налог = 99 л.с. х 12 (т.к. мощность двигателя до 100 л.с. и в Москве установлена налоговая ставка для данных автомобилей в размере 12) = 1 188 рублей.

Земельный налог

Данный налог контролируется органами местного самоуправления, ставки по нему не могут превышать коэффициенты, установленные на федеральном уровне.

Размер ставки земельного налога зависит от назначения земельного участка, которые подразделяются на:

• земли, занятые жилым фондом;
• земли сельскохозяйственного назначения;
• земли, занятые объектами ЖКХ и другие.

Плательщики

Плательщиками земельного налога являются физические лица, имеющие на праве собственности земельные участки. От уплаты земельного налога освобождаются те, кто пользуется земельным участком на праве аренды.

Льготы по земельному налогу

1. На федеральном уровне льготы установлены для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
2. Налоговая база уменьшается на 10 000 рублей для ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, для инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, Героев Советского Союза.
3. Местные власти вправе самостоятельно установить льготы по земельному налогу. Данной категории льготников необходимо подать соответствующие документы в налоговый орган по месту нахождения земельного участка.

Размер земельного налога зависит от:

• ставки налога в зависимости от категории земли;
• кадастровой стоимости участка;
• коэффициента.

Калькулятор для расчёта земельного налога можно найти на сайте ФНС.

Казалось бы, всё просто: налоговую базу умножаем на ставку налога, но есть несколько нюансов. Прежде всего, в расчёт берётся кадастровая стоимость, которую можно узнать:

• из кадастрового паспорта земельного участка;
• из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
• из свидетельства, полученного при регистрации права собственности на землю.

Если земля была куплена или продана в течение года, то формула земельного налога будет скорректирована с учётом сроков владения землёй (данный коэффициент рассчитывается как отношение полных месяцев владения к 12 месяцам).

Особый порядок расчёта земельного налога предусмотрен для земельных участков, расположенных на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда налог рассчитывается с учётом доли и ставок.

Как всё-таки рассчитать земельный налог самостоятельно? Для примера возьмём, что кадастровая стоимость имеющегося земельного участка составляет 980 000 рублей, ставка налога для физического лица 0,3%. Льгот и повышающих коэффициентов не установлено.

Расчёт земельного налога:

980 000 рублей х 0,3% = 2 940 рублей.

Не все знают, какие должны быть оплачены налоги физических лиц до 1 декабря 2016 года. Физическим лицам нужно до 1 декабря 2016 года заплатить три налога: земельный, транспортный, на имущество. ФНС разослала 61 миллион налоговых уведомлений.

Что делать, если вам такой документ не пришел? Каковы особенности оформления налоговых льгот? На эти и другие вопросы ответит наша статья.

Как получить информацию о налогах?

Обычно налоговое уведомление приходит по почте. Второй вариант получения информации: регистрация в личном кабинете на официальном сайте ФНС. Также информацию можно получить и через личные кабинеты Сбербанка, ВТБ и ряда других крупных банков, с которыми у ФНСзаключены соглашения о сотрудничестве.

Допустим, в Сбербанк Онлайн надо последовательно заходить в разделы «Переводы и платежи», «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи», дальше по ссылке «Налоговая служба». Здесь автоматически «выпадут» суммы и иные данные обо всех неуплаченных налогах.

Очень важно! Когда человек зарегистрировал личный кабинет на сайте ФНС и хоть раз в него вошел, вся информация будет лишь в электронном виде: бумажные извещения уже не будут высылаться. В этом году сделано исключение лишь для некоторых неактивных пользователей. также не придут налоговые извещения тем, у кого имущественные налоги невелики, не более 100 рублей.

Что делать, если забыли логин и пароль от личного кабинета? Получить его повторно лично, в налоговой инспекции. Лично, поскольку вас должны идентифицировать, обязательно иметь при себе паспорт.

Если бумажное уведомление утеряно почтовиками

По существующим правилам, налоговое уведомление считается полученным на шестой день с момента отправки. И налоговиков не интересует, по чьей вине произойдет сбой. Не получили: выясняйте, ищите сами или получайте дубликаты.

Успевайте до 1 декабря прийти в налоговую инспекцию и получить там второй экземпляр налогового уведомления. Если лично посетить налоговый орган не можете, сделайте это дистанционно, все в том же личном кабинете на сайте nalog.ru.

Извещение может быть и вовсе не отправлено, когда ФНС не получила сведений из Росреестра, где содержится оценка недвижимого имущества. Тогда стоит обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением.

О налоговых вычетах

Из налогооблагаемой базы каждый из нас имеет право получить вычет: 10 кв. метров для владельцев комнаты, 20 кв. метров вычитается из площади квартиры, 50 кв. метров минусуется по жилому дому. Вопреки распространенному мнению, эту льготу не надо оформлять самим гражданам, владеющим имуществом.

В налоговом уведомлении изначально проставляется итоговая сумма налога, который рассчитывается исходя из площади, уже уменьшенной, соответственно, на 10, 20 или 50 кв. метров.

Причем это уменьшение налоговой базы происходит абсолютно по всем жилым объектам, сколько бы их ни было в вашей собственности. Допустим, у вас есть две квартиры и дом: налоговый вычет предоставят на каждый из объектов.

За что платим и каковы штрафные санкции?

Напомним: сейчас надо оплатить налоги за 2015 год.

• Налог на имущество физических лиц. С 1 января 2015-го его стали рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, в 28 российских регионах. В остальных регионах оставлен старый порядок — на основе инвентаризационной стоимости. Базой для налогообложения являются дома и квартиры, комнаты и хозяйственные постройки, гаражи и машино-места.

• Транспортный налог. Платится владельцами любых транспортных средств, начиная от мотороллеров и заканчивая яхтами и вертолетами. Ставки по данному налогу утверждаются региональными властями.

• Земельный налог. Оплачивается владельцами земельных участков. Именног собственниками. Те, у кого участок в аренде, налогообложению не подлежат, вносят лишь арендную плату.

Те, кто не успеет заплатить налог до 1 декабря, будут вынуждены его оплатить позже, но уже с набежавшими пени. За каждый календарный день просрочки набегает 1/300 действующей ключевой ставки ЦБ, а ставка сейчас составляет 10%.

Налог на имущество. Кто может не платить?

Налогоплательщик может выбрать один объект налогообложения каждого вида, по которому предоставляется льгота. Список льготников довольно длинный. Кому именно дается право на освобождение от налога?

• Участникам Великой Отечественной войны и приравненным к ним категориям, ветеранам боевых действий, «афганцам»;
• Героям Советского Союза и Героям России, кавалерам ордена Славы трех степеней;
• Инвалидам с детства и инвалидам I и II групп;
• Участникам подразделений особого риска в испытаниях ядерного оружия, «ликвидаторам»;
• Членам семей военнослужащих, потерявшим кормильца;
• Пострадавшим от радиационных катастроф;
• Военнослужащим и отставникам, имеющим общую продолжительность службы 20 лет и более;
• Родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• Творческим работникам (в отношении студий, квартир-музеев, библиотек, творческих мастерских, частных галерей на период их использования);
• Пенсионерам;
• Владельцам частных домов и иных сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. метров.

Особенности заявительного характера налоговых льгот

Далеко не все наши граждане знают, что льготы носят заявительный характер. То есть, чтобы их получить, надо подтвердить свои права документально, написав заявление в налоговый орган.

Стали пенсионером? Или в семье появился инвалид первой либо второй группы? Подобные данные, к сожалению, пока что не отслеживаются налоговой в автоматическом режиме. Налог на имущество, например, пенсионер перестает уплачивать сразу с момента приобретения пенсионных прав. Конечно, если не обратились в инспекцию вовремя, потом можно вернуть переплаченные отчисления. Но не более чем за три года переплат. Чтобы не создавать лишних хлопот, лучше заявление на льготы написать своевременно.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта сайт посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос - обращайтесь . Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК - 74999385226. СПБ - 78124673429. Регионы - 78003502369 доб. 257

За какую собственность надо заплатить налоги?

Что делать, если не согласен с суммой или «письмо счастья» из налоговой не пришло?

«Имущественные налоги за 2016 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2017 г.», - предупреждает ФНС. К имущественным относят 3 вида налогов: земельный, транспортный (на автомобиль, мотоцикл, катер, снегоход, яхту или другой транспорт) и собственно на имущество - квартиру, комнату, дом, дачу, гараж, машино-место и любую другую недвижимость, включая ту, которая не достроена.

В Налоговом кодексе она так и называется - «объект незавершённого строительства». Речь идёт только о той собственности, которой вы владели в 2016 г. Если квартиру, дачу или машину купили в текущем году, значит, и налог за них будете платить уже в 2018-м.

Освобождённые

Все физлица страны должны были получить уведомления из налоговой до 30 октября 2017 г. - по закону это последний день, когда ФНС обязана была их отправить. Но, судя по сообщениям наших читателей, далеко не все стали обладателями таких «писем счастья». Как ответили в ФНС, уведомления по почте в этом году ведомство не отправляло 3 категориям налогоплательщиков:

1. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика (на сайте lkfl.nalog.ru), уведомление должно было прийти туда.

2. Если вы предупредили налоговую, что являетесь льготником и освобождены от налога.

3. Если сумма налогов оказалась меньше 100 руб.

«Если письмо потерялось по дороге или по вине почтальона оказалось в чужом ящике, это, к сожалению, ваши проблемы, а не налоговой. Отсутствие уведомления не отменяет обязанность гражданина вовремя оплатить налоги.

Поэтому срочно идите в любую ближайшую от вас инспекцию и выясняйте, в чём проблема, - советует налоговый консультант Марина Емельянцева. - За просрочку платежа вам будут начислять пени в размере 1/300 ставки ЦБ, что равно примерно 8 руб. в месяц с каждой тысячи рублей.

Если налог 5 тыс. руб., за год сверху набежит 480 руб. Если продолжать не платить, можно заработать штраф, а это ещё 20% к сумме. Если вы построили дом на дачном участке и не зарегистрировали его или купили машину и не поставили на учёт, за это тоже полагается штраф в размере 20%.

Почему вырос налог?

Все ставки по имущественным налогам устанавливают муниципалитеты, и деньги идут в местные бюджеты. Поэтому налог на одинаковые квартиры (например, на «двушку» площадью 50 кв. м) в одном городе страны может быть 1 тыс. руб., а в другом 10 тыс. руб.

Кроме того, одни регионы по старинке считают налог от дешёвой инвентаризационной стоимости жилья, а другие уже ориентируются на рыночную кадастровую. В прошлом году на кадастр перешли 28 субъектов, в этом году ещё 21, а остальные узнают о его «радостях» в ближайшие годы.

Правда, для того чтобы финансовый шок для людей оказался не столь сильным, государство предлагает переходный период на 5 лет. Первый год регионы, которые считают по кадастру, дают возможность платить гражданам только 20% от суммы налога, второй - 40%, третий - 60%, четвёртый - 80% и только пятый и все последующие годы - 100%.

Минэкономразвития приводит такой пример: владелец столичной квартиры в 50 кв. м по инвентаризационной стоимости платил бы 1720 руб., а с кадастровой теперь должен отдать 6 тыс. руб.

«Очень много жалоб на кадастровые ошибки и завышение стоимости квартир, дач и земельных участков. Оспаривать их сложно, но можно, - говорит Марина Емельянцева.

И делать это лучше после уплаты налога, а не наоборот. Сначала стоит обратиться в спецкомиссию по оспариванию кадастровой стоимости при региональном Росреестре. Если там не получится добиться правды, придётся обращаться в суд».

Как получить льготу?

«Имущественные налоги можно не платить лишь в одном случае - если вы относитесь к льготной категории, - говорит адвокат Василий Урсул. - Список федеральных льготников по налогу на имущество местные власти имеют право расширить, а также освободить людей дополнительно от земельного и транспортного налогов.

Подлежащие ежемесячной оплате налоги физического лица в 2017 году представлены в основном НДФЛ, расчёт и перечисление которого целиком возлагается на плечи работодателей. Но владельцы отдельных категорий ценного имущества обязаны ежегодно выплачивать дополнительные региональные налоги – земельный, транспортный и т. п. В отличие от НДФЛ (налога на доход физических лиц) они рассчитываются по более сложным формулам и имеют собственные нюансы.

Налоги физического лица в 2017 – оплатить в единый срок

Какие налоги платит физическое лицо на региональном уровне, ФНС в основном определяет самостоятельно, основываясь на имеющихся у неё сведениях о собственниках разных категорий ценного имущества. Благодаря этому население заблаговременно получает уведомления о необходимости оплаты региональных сборов.
Так, в этом году все были предупреждены, что 1 декабря – срок уплаты налогов на землю, имущество и транспорт. В квитанциях, разосланных налогоплательщикам, указана сумма сборов, которые последним необходимо оплатить за прошлый год.
Если вы не получили уведомление о необходимости оплатить имущественный или транспортный налог физических лиц на почту, обязательно посетите свой кабинет на сайте ФНС (при наличии регистрации).

Как рассчитывают и платят налоги до 1 декабря на имущество

Какие налоги до 1 декабря 2017 закон бы не обязывал вас платить, расчёт их возлагается на фискальные органы. Для вычисления каждого из сборов существуют свои формулы и нюансы, которые зависят от региона регистрации собственности и налогоплательщика.

Самостоятельно рассчитать задолженность по налогам физических лиц без знания данных сведений, вы можете с помощью специального сервиса на сайте ФНС . На этом же сайте можно ознакомиться с налоговыми льготами, предусмотренными для отдельных категорий граждан РФ. Например, налог на имущество физических лиц и землю могут не платить инвалиды I и II групп независимо от региона их проживания.

Какие ещё налоги платит физическое лицо: на скважину, охоту и др.

Помимо имущественного, транспортного и земельного налога для физических лиц предусмотрены и другие региональные сборы. В их число входят в первую очередь сборы за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами (ст. 333 НК РФ), то есть плата за охоту и рыболовство.

Существует в РФ также налог на скважину – сбор за лицензированное пользование водными ресурсами. Кроме того, при ввозе определённых товаров в РФ физлица обязаны платить акцизный налог (ст. 179 Налогового Кодекса).

Число оплаты задолженности по другим налогам физических лиц

Сроки уплаты налогов в 2017 физическими лицами определяются индивидуально – в зависимости от того, какой именно сбор подлежит переводу в бюджет. Например, охотничий налог (налог на охоту) оплачивается единовременно при получении разрешения на отлов/отстрел животных.

Акциз, согласно НК РФ, следует платить до 25-го числа месяца, следующего за тем, в течение которого в страну ввозились товары, подлежащие обложению сбором.

На вопрос, до какого числа платят налоги физические лица, использующие водные скважины, ФНС даёт другой ответ: до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Налог на рыболовство необходимо оплачивать в течение 20 дней после истечения отчётного месяца.

1 декабря: единый срок уплаты налога на имущество, землю, ТС

До того момента как наступит 1 декабря (единый срок уплаты налога), физлицо должно внести указанную в уведомлении ФНС сумму на соответствующий счёт. Оплатить задолженность можно как наличными (в кассе банка либо терминале), так и со своего счёта.

Во втором случае проще всего оплатить налоги до 1 декабря 2017 удалённо – через интернет-банкинг обслуживающего вас финучреждения. Владельцам зарплатных и карточных счетов в СБ РФ даже доступен сервис быстрых переводов с помощью штрих-кода, размещённого на квитанции. Оплата налогов физических лиц возможна и непосредственно на сайте ФНС – с использованием банковской карты должника.

Какими штрафами облагаются должники после 1 числа

ФНС самостоятельно определяет, какими налогами облагаются физические лица в зависимости от имеющейся в распоряжении последних собственности. В связи с этим у граждан нет ни малейшего шанса избежать уплаты положенных сборов без соответствующего наказания.
Финансовые санкции по отношению к нерадивым должникам определяет НК РФ. За каждый день просрочки в уплате земельного налога для физических лиц начисляется пеня в размере 10% годовых.
За сам факт нарушения налоговых обязательств владелец недвижимости платит 20% от неуплаченной в бюджет суммы. Такой же штраф начисляется в том случае, если физлицо не предупредило ФНС о факте приобретения имущества, повлёкшем за собой возникновение обязательств перед фискальными органами.

Дата публикации: 22.09.2017 03:24 (архив)

Налоговые органы напоминают, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц (земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц) за 2016 год - не позднее 1 декабря 2017г.

Уплата налогов осуществляется на основании направленного налоговым органом сводного налогового уведомления. Налогоплательщику необходимо лишь проставить дату, подпись и оплатить в любых отделениях банков. Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами на сайте ФНС России « », либо « ».

Однако гораздо более удобным является способ оплаты при помощи электронных денег. Сегодня можно оплатить имущественный, транспортный, земельный налог через интернет.

Для этого необходимо на сайте ФНС выполнить следующую последовательность шагов: зайти в свой личный кабинет на сайте и выбрать вкладку «Переплата/задолженность», внизу открывшейся страницы нажать кнопку «Оплатить задолженность», потом в появившемся окне отметить выставленные налоги галочками и нажать кнопку «Онлайн-оплата» и выбрать банк или «Госуслуги». Вводим номер карты, имя владельца и 3 цифры, представленные на обороте карты. Приходит смс с кодом на телефон. Введете код, задолженность спишется с вашей карты.

Граждане, получившие доступ к сервису « », получат уведомления на уплату налогов на транспорт, на землю, на имущество в электронной форме. На бумажном носителе по почте такие документы направляться не будут.

Если физическим лицам для уплаты имущественных налогов все же необходимо получить налоговое уведомление в бумажном виде по почте, то следует представить в любой налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе. Уведомление можно направить из своего личного кабинета, либо представить лично. Кроме того, если по каким-то причинам не получено налоговое уведомление, граждане могут самостоятельно обратиться в инспекцию по месту жительства за дубликатами уведомлений - для своевременной уплаты налогов.

Налоговые уведомления направлены физическим лицам, которые владели объектами недвижимости или на которых зарегистрированы транспортные средства, признаваемыми объектами налогообложения. Исключение составляют лишь случаи, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, а также когда у гражданина 100% льготы по уплате налогов.

С 2015 года у граждан появилась обязанность предоставлять в налоговый орган сообщение о наличии имущества, признаваемого объектом налогообложения. С 1 января 2017 года непредставление данного сообщения влечет штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога в отношении каждого объекта имущества, по которому сообщение не представлено.

Данное сообщение не должны подавать те граждане, сведения о праве на объект собственности которых имеются в налоговом органе, но налог не исчислялся в связи с предоставлением льгот, или, например, отсутствуют сведения о налоговой базе (в основном, инвентаризационная стоимость объекта недвижимости).

Если граждане не получат уведомление об уплате налогов, они могут обратиться в налоговые органы по месту жительства, либо в территориально обособленные рабочие места (ТОРМ).

Жители г. Якутска и пригородов могут обратиться в налоговый орган по адресу: 202 мкр, корпус 23.

Жители Намского улуса обращаются в Намский ТОРМ по адресу: п. Намцы, ул. Ленина, 20.